Дипломная работа на тему: Основы организации безналичных расчетов. Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного

Введение

В данном исследовании наша цель заключается в том, чтобы полностью осмыслить и проанализировать механизм безналичного обращения денег. Основные задачи, которые мы ставим перед собой в этой работе, связаны с более детальным рассмотрением следующих аспектов: безналичный денежный оборот в качестве неотъемлемой части общего денежного оборота; структуру безналичной денежной системы; различные формы безналичных расчетов.

Мы стремимся к глубокому пониманию и анализу системы безналичных финансовых операций. Важной задачей является придание наибольшей детализации исследованию следующих аспектов: включение безналичного денежного обращения в состав общего денежного оборота; описание структуры системы безналичных финансовых операций; рассмотрение различных видов безналичных расчетов. Часть денежного оборота, которая возникает в случаях, когда денежные расчеты осуществляются без использования наличных денег, является безналичным денежным оборотом. Данное осуществление происходит путем перевода денег по банковским счетам или зачетных операций. Безналичные расчеты в Российской Федерации регулируются Положением о безналичных расчетах, принятым 9 июля 1992 года под номером 14. Это правило определяет порядок проведения таких операций, которые могут быть осуществлены без использования наличных денежных средств.

Безналичные расчеты имеют определенные особенности, поэтому их правила регулирования являются необходимым условием для правильной и безопасной проводки денежных средств. Это позволяет избежать возможных неправомерных действий и мошенничества.

В соответствии с Положением, безналичные расчеты могут быть осуществлены при помощи различных способов, таких как банковские переводы, расчетные документы, электронные платежные системы и т.д. Важно отметить, что в современном мире электронные платежи становятся все более популярными и удобными для использования.

Однако стоит помнить, что безналичные расчеты могут быть осуществлены только в соответствии с требованиями Положения о безналичных расчетах. Каждый участник таких операций обязан соблюдать правила и установленные процедуры, чтобы избежать возможных нарушений и проблем.

Таким образом, безналичные расчеты регулируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. Это правило устанавливает порядок проведения таких операций и определяет способы их осуществления. Соблюдение этих правил является важным условием для безопасной и эффективной проводки денежных средств. Экономическая ситуация в стране говорит о том, что плательщик играет все более важную роль в безналичных расчетах. Он становится главным субъектом платежной операции в силу роста его инициативы. Следовательно, это отражает изменение рыночных отношений в экономике. Основным способом осуществления платежей между юридическими лицами является безналичный вариант. В большинстве ситуаций предприятия и организации обязаны хранить свои финансовые ресурсы на банковских счетах. Отсюда вытекает, что расчеты производятся только с использованием услуг банка. В сфере экономики и коммерческих отношений имеет огромное значение точное управление финансовыми операциями. Одним из важных моментов является требование о расчетах за товары и услуги до их поставки или непосредственно после нее. Такая практика является неотъемлемой в современном бизнесе, где денежные средства выполняют важную роль в жизни любого предприятия независимо от его формы собственности. Важно проявлять четкость и организованность в управлении финансами, чтобы избежать возможных проблем и непредвиденных расходов. В результате перехода от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям, возникла необходимость создать новую платежную систему, основанную на системе банков. Это требовало разделения и отделения денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, создания самостоятельных коммерческих банков и установления корреспондентских отношений между ними и государствами - бывшими республиками СССР. Кроме того, качественные изменения в организации денежных расчетов произошли в результате роста экономической активности всех участников рынка и увеличения числа и объема сделок. Рост количества новых коммерческих организаций существенно повлиял на увеличение объема документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы. В связи с этим, была необходимость изменить принципы организации безналичных расчетов, а также внедрить новые формы и способы осуществления платежей. Появление большого числа новых коммерческих структур стало причиной роста объема документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. В результате перестройки платежной системы были внесены изменения в принципы организации безналичных расчетов и введены новые способы осуществления платежей. Значительный рост количества новых коммерческих структур привел к увеличению объема документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Изменение организации безналичных расчетов и внедрение новых форм и способов платежей стало одной из необходимых мер в процессе перестройки платежной системы. В результате появления большого количества новых коммерческих структур произошел значительный рост объема документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Реорганизация платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов и использования новых форм и способов проведения платежей. В условиях серьезного кризиса неплатежей, когда возникает огромная взаимная задолженность и задержка платежей, безналичные расчеты играют важную роль. Они позволяют избежать негативного влияния этой ситуации на работу многих предприятий и организаций. Отсутствие поступлений от продажи товаров и услуг в связи с платежным кризисом ограничивает возможность закупки необходимых ресурсов. Поэтому четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение для эффективного функционирования экономических субъектов. Она помогает справиться с трудностями и минимизировать влияние кризиса на производственную и коммерческую деятельность. В процессе развития банковской системы, безналичные расчеты приобрели большую популярность и обладают несколькими преимуществами по сравнению с расчетами наличными средствами. Использование безналичных расчетов помогает сократить объем требуемых наличных денег. Оборот наличных денег сокращается вместе с расширением использования безналичных расчетов. Применение безналичных расчетов приводит к уменьшению издержек на обращение наличных средств. Безналичные расчеты способствуют ускорению развития оборота наличных денег. Чем более равномерно распределяются имеющиеся в обращении наличные деньги, тем меньше их останется в обороте. В результате этого, с учетом других одинаковых факторов, будет требоваться меньшее количество наличных средств для обеспечения обращения денег. Планирование денежной операции и облегчение денежного обращения возможно благодаря явному разделению безналичной и наличной оборота. Такое разграничение обеспечивает условия, благоприятные для определения размеров эмиссии и изъятия наличности из обращения. Дополнительным фактором, способствующим точности в определении этих размеров, является расширение сферы безналичного оборота. Когда переводы денег производятся с использованием банковских счетов, средства переходят с одного счета на другой, а в банках накапливаются и превращаются в кредитные ресурсы. В современных условиях переходной экономики отмечается значительная важность данной работы. В ней рассматриваются проблемы, особенности и препятствия, связанные с использованием безналичных расчетов. Я считаю, что актуальность этой работы достаточно высока. Главным аспектом платежного кризиса в Российской Федерации является его влияние на различные секторы экономики и создание серьезных проблем для предприятий и организаций. Платежный кризис не является просто финансовым явлением, он оказывает отрицательное воздействие на экономическую деятельность и мешает нормальному функционированию хозяйствующих субъектов.

Оглавление

- Введение...3

- Основы организации безналичных расчетов

- Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Соотношение наличной и безналичной сфер денежного обращения

- Система безналичного денежного оборота

- Формы безналичных расчетов и их развитие

- Развитие форм безналичных расчетов

- Аккредитивы

- Пластиковые карточки

- Заключение27

- Литература.31

Заключение

В настоящее время деньги имеют важное значение в экономике. Таким образом, все сделки, которые связаны с торговлей товарами и услугами, завершаются платежами в денежной форме. При проведении финансовых операций рекомендуется отдавать предпочтение безналичным платежам вместо использования наличных денег. Это значительно экономит деньги, которые иначе были бы потрачены на выпуск, хранение, транспортировку и подсчет большого количества банкнот, необходимых для наличных расчетов. Безналичные платежи, осуществляемые посредством банков, способствуют лучшему контролю и ускорению оборачиваемости средств. Благодаря разветвленной банковской системе и интересу со стороны государства, безналичные расчеты получают широкое применение. Это важно не только для регулирования платежного оборота, но также для изучения и контроля макроэкономических процессов. В России продолжается развитие и улучшение банковских технологий, а именно внедрение пластиковых карт повсеместно, что должно способствовать сокращению использования наличных денег, а также ускорению и повышению надежности безналичных расчетов. Кроме того, пластиковые карты являются одной из самых новых и надежных форм безналичных платежей, что позволяет банкам собирать средства от держателей карт, затрудняет возможность мошенникам завладеть чужими деньгами и служит инструментом кредитования в некоторых случаях. Однако, это не так просто. Российские юридические лица сталкиваются с основной проблемой - недостаточным техническим обеспечением, когда дело касается расчетов с использованием пластиковых банковских карт. В связи с этим существует необходимость использования примитивных методов аутентификации владельца карты, таких как фотоидентификация или предоставление дополнительной информации через звонок в расчетные центры банков или компаний. К сожалению, на данный момент можно заметить отсутствие единого правила в Российской Федерации, которое бы устанавливало порядок использования пластиковых карт. Экономические условия переходного периода характеризуются задержками в завершении финансовых операций в денежной сфере. В мае 1998 года неплатежи в Российской Федерации достигли размера в более чем 2 трлн деноминированных рублей. Важным фактором, влияющим на существование и развитие платежного кризиса, является долговая политика, осуществляемая в течение нескольких лет в РФ с целью уменьшения денежной массы в обращении. Эта политика направлена на достижение цели путем сокращения объема денег, находящихся в обороте. В основе такой политики лежала главная цель - справиться с инфляцией, ограничивая объем денежной массы. Путем сокращения платежеспособного спроса возникало воздействие на предотвращение роста цен. Но введение мер по ограничению денежной массы привело к широкому распространению безналичных расчетов. Бартер, зачеты и векселя стали популярными способами проведения операций, и их доля в общем объеме расчетов значительно возросла в последние годы. В ситуации финансового кризиса, когда бартер широко используется, конкуренция, являющаяся важным аспектом рыночной экономики, теряет свою значимость. Участники денежного оборота, оказавшись в сложном экономическом положении, не могут приобретать товары или услуги на рынке с возможностью выбора контрагента. Вместо этого они ищут партнера, который имеет противоположную потребность в ресурсах и готов согласиться на обмен, бартер или использование векселя. В результате проведения такого рода операций, торговая организация приходит к ситуации, когда ей не хватает необходимых финансовых средств для осуществления других платежей. Это, в свою очередь, ограничивает возможности приобретения необходимых материальных ресурсов и других расходов, таких как уплата налогов, выплата заработной платы и тому подобное. Важно учитывать, что в хозяйственной практике стали доминировать расчеты между предприятиями, осуществляемые без использования банковских услуг и без фактического обращения денежных средств. В период 1998 года доля выручки предприятий, полученная от денежных суррогатов и бартера, достигала 90%. Отказ от условий функционирования рыночной экономики, который связан с платежным кризисом, приводит к изменению значимости взаимоотношений платежеспособного спроса и предложения различных товаров. Это ослабляет роль рыночной экономики в обществе и ведет к ухудшению ситуации. Платежный кризис влечет за собой отрицательные последствия, такие как снижение платежеспособности населения и ограничение доступа к различным товарам и услугам. Он также вызывает нестабильность на рынке и препятствует экономическому развитию. Все это свидетельствует о серьезности ситуации и требует принятия срочных мер для ее решения. В современном мире возникает новый тренд - отказ от традиционных взаимоотношений и переход к изолированным сделкам между отдельными контрагентами. Такие сделки осуществляются посредством зачета, бартера или векселей. Однако следует отметить, что такой подход негативно сказывается на значимости денег и ослабляет влияние рыночной экономики. В условиях платежного кризиса также возникла задача улучшения организации расчетов и обеспечения достаточного количества платежных средств. Использование зачета, бартерных сделок и векселей при расчетах имеет свои трудности и недостатки, а также ограниченные возможности применения. В связи с этим, была необходимость найти другие способы совершения расчетов. Важным шагом в этом направлении является учреждение небанковских, негосударственных кредитных организаций, которые будут заниматься расчетными и клиринговыми операциями. Такие учреждения имеют право открывать счета для компаний, которые не являются банками, и это разрешается как в Москве, так и в других городах России. Платежи, осуществляемые безналично, при использовании наличных денег вместо товаров или услуг, могут способствовать укреплению денежной функции в экономике и постепенному переходу к условиям рыночных отношений между совокупным предложением товаров и спросом на них.

Список литературы

Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие.-М.:Институт международного права и экономики, 1996.

Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1995.-480 с.:ил.

Денежное обращение и кредит СССР: Учебник/ Под ред. В.С. Геращенко. - 4-е изд., пераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1986.-375 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.-

М.:Финансы и статистика, 2000.-464 с.:ил.

Деньги и кредит, 1998.- №1. С.30.

Гражданский кодекс РФ.

Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие.-М.: Финансы и статистика, 2000.-368 с.: ил.

Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.

Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие.-М., 2000.- 567 с.

Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.-368 с.

Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие.- М.: Инфра-М, 1996.-96 с.

Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.- 359 с.

Положение о безналичных расчётах в РФ от 9 июля 1994г. №14.

Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 1 марта 1996 г. № 244).

Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учеб. пособие.- 2-е изд., доп.-М.: Инфра-М, 1996.-192 с.

Ривкин К.С. Основные направления использования банковских пластиковых карточек// Финансы и кредит.-1998.- № 3.

Семенов С.К. О структуре денежной массы// Финансы и кредит.- 1999.-№ 9.-с.23-27

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (ст.30).

Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учёте".

Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.

Финансовые известия, 1997.-18 февраля.С.2.

Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма.-М.:Мысль, 1983.-С.82-85.

Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке// Финансы и кредит.-2000.- № 8,9,10,12.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финанся и статистика, 1995.

Янов В.В. Общая теория денег: Учебное пособие. - Тольятти, ПТИС, 1997.109.с.